极目新闻记者 李博
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通讯员 李勇 胡源 王荣
在没有经营场所，未发生真实交易的情况下，虚开发票70余份，涉及价税金额合计2900余万元。4月25日，恩施州公安局、巴东县公安局对外发布，恩施警方成功侦破一起涉案金额近三千万元的虚开增值税专用发票案，抓获5名犯罪嫌疑人。
信息存疑与数量不符，工贸公司疑点重重
2023年1月，恩施州公安局经侦支队接到公安部经侦局打击指令：湖北省巴东县某工贸有限公司涉嫌虚开增值税专用发票，涉及金额巨大，请迅速开展核查。收到线索后，恩施州公安局协调巴东警方立即对该公司的实际经营情况予以核查，经初查发现该企业疑点重重。
注册信息存疑，该公司法人为聂某，其经营范围是不含闪点低于60℃以下的燃料油等，注册地址为巴东县信陵镇神农溪社区某单元楼，但该公司在注册地址无实际办公经营场所。
业务数量不合理，公司于2017年11月成立，但至今没有实际发生过任何业务，更不存在财务账目。
发票开具异常，仅2018年1月至2月间，该公司就为江苏省的两家公司开具了70份增值税专用发票，金额达2490余万元，税额420余万元，金额巨大。
综合以上疑点，巴东警方认为该公司实际是一家空壳公司，具有虚开发票的重大嫌疑。
异地调查外围发力，破案难点逐个击破
面对涉案金额巨大的经济犯罪案件，巴东县公安局高度重视，立即组织精干警力成立专案组，对该案进行立案侦办。该案涉案公司众多且都在外地，专案组决定去外地取证。
外地取证并没有想象中那么顺利，第一次赴江苏取证就遇到了难题。巴东县公安局经侦大队民警冯永杰介绍，为躲避当地税务部门的稽查，涉案公司实际控制人早已经全部藏了起来，无迹可寻。无法找到涉案人，想在涉案公司调查取证就行不通了，他们只得无功而返，调查取证工作一时陷入了僵局。
专案组民警没有气馁，经过对前期工作的梳理和分析，大家集思广益，一个更缜密的取证计划形成，专案组民警决定再赴江苏。
巴东县公安局经侦大队副大队长冯进介绍，在江苏、上海警方的配合下，通过市场监督管理部门对涉案公司的办证资料、税务部门查涉案公司的报税资料、银行查涉案公司账户资金流水情况，进行分析梳理，案件取证工作取得了重大进展。
随着取证工作的顺利推进，该案的主要嫌疑人戎某浮出水面。此时的戎某正在云南游山玩水，民警获知这一消息后，马不停蹄地赶赴云南，在云南警方的配合下将犯罪嫌疑人戎某抓获。
嫌疑人戎某归案后，办案人员立即对其审讯，面对办案人员出示的大量证据，犯罪嫌疑人戎某承认了虚开增值税发票的违法事实。专案组顺藤摸瓜，陆续抓捕犯罪嫌疑人杨某、岳某、聂某。
通过进一步梳理案情，专案组逐步摸清了该犯罪团伙的人员构成、组织架构、运转模式，详细掌控了该犯罪集团的信息流、业务流等关键证据，一起涉案金额近三千万元的虚开增值税发票的案件得以告破，案件真相被逐一还原。
游戏厅打工仔变身“大老板”
2017年8月的一天，杨某邀约朋友徐某到巴东县，探望其在某游戏厅务工的女婿岳某，而杨某到巴东名为探望，实则是想为女婿谋一条“发财之路”。
“我看你一直没挣到钱，现在有个门路，你要不要加入？”没过几天，杨某将女婿岳某召至武汉，让岳某注册一家公司，他和徐某找熟人联系进项发票抵扣税款，岳某根据提供的信息开增值税专用发票，按开票金额获得好处费。
岳某见有利可图，对杨某的提议表示了赞同，杨某和徐某随即向岳某教授了具体实操方法。
回到巴东后，岳某邀约同在游戏厅务工的聂某参与。同年11月中旬，二人在巴东县注册成立了一家工贸有限公司，聂某为公司法人代表，岳某为实际控制人，徐某、杨某幕后操控。
杨某又找来上海的朋友戎某，让其负责给公司联系进项发票认证抵扣税款，同时联系需要进项发票的销项公司，每开具1吨燃料油增值税专用发票从中赚取差价50元。
公司注册成立之后，几人分工明确，岳某将营业执照、U盾以及对公账户等资料全都交给戎某用于虚假资金流水转账，又将金税盘交由杨某、徐某用于对外虚开增值税专用发票。而岳某、聂某就负责在税务部门领取发票和拿进项发票进行认证并抵扣税款。为牟取利益，注册的空壳公司暴力虚开发票，数额巨大。
“发财偏方”终成泡影
目前，该案犯罪嫌疑人戎某、岳某、杨某、聂某因涉嫌虚开增值税专用发票罪，已被公安机关依法采取刑事强制措施，而徐某因涉毒被云南警方羁押。警方在办案中还发现，该团伙还在其他地方作案多起。目前，该案仍在进一步深挖彻查中。
此外，据江苏税务部门通报，涉及本案的部分公司已被当地税务稽查部门依法查处，相关涉嫌犯罪线索已移交江苏警方。
“该案的成功侦破，严厉打击了涉税领域的违法犯罪活动，有效维护了国家税收征管秩序，优化了法治化营商环境。”巴东县公安局经侦大队负责人说。为了骗取税款，虚开增值税专用发票或用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的行为违反了发票管理制度，同时还造成国家税款的大量流失，严重地破坏了经济秩序。刑法上的虚开增值税专用发票罪便是为惩治这种行为而设立的，最高可处无期徒刑。
近年来，恩施公安在公安部经侦局、省公安厅的正确领导下，以“云端”行动为抓手，始终以“零容忍”的态度，严厉打击虚开增值税发票等违法犯罪行为，全力护航地方经济发展。同时，警方也呼吁广大群众，积极向公安机关举报提供更多的违法犯罪线索，携手维护健康良好、公平有序的经济环境。
（图片由通讯员提供）
（来源：极目新闻）
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